Acerca de FATCA
Cumplimiento de la normativa estadounidense para la transparencia fiscal internacional.
¿Qué es FATCA?
FATCA es el acrónimo de Foreign Account Tax Compliance Act (Ley de Fiscalización de Cuentas Extranjeras, en español), es una ley aprobada el 18 de marzo de 2010 por el Congreso de los EE.UU.
La finalidad de FATCA es la de mejorar los mecanismos de fiscalización de las inversiones que las personas clasificadas por la ley como “US Persons” mantienen fuera de los EE.UU. y, como consecuencia de ello, facilitar la recaudación fiscal de ese país. La definición de US Persons en FATCA es amplia e incluye -entre otros- a ciudadanos, residentes o residentes fiscales de los EE.UU., así como a sociedades creadas u organizadas en los EE.UU. o bajo las leyes de ese país.
INTELIGO SAB, como institución financiera, está comprometido a cumplir las disposiciones de la norma FATCA, para lo cual se ha registrado como una institución Reporting Model 1 FFI en el registro del Internal Revenue Service (“IRS”).
La finalidad de FATCA es la de mejorar los mecanismos de fiscalización de las inversiones que las personas clasificadas por la ley como “US Persons” mantienen fuera de los EE.UU. y, como consecuencia de ello, facilitar la recaudación fiscal de ese país. La definición de US Persons en FATCA es amplia e incluye -entre otros- a ciudadanos, residentes o residentes fiscales de los EE.UU., así como a sociedades creadas u organizadas en los EE.UU. o bajo las leyes de ese país.
INTELIGO SAB, como institución financiera, está comprometido a cumplir las disposiciones de la norma FATCA, para lo cual se ha registrado como una institución Reporting Model 1 FFI en el registro del Internal Revenue Service (“IRS”).
¿Cuál es el impacto de FATCA para los clientes?
En general FATCA no tendrá ningún impacto sobre aquellas personas o entidades que no sean US Persons. Para ello el cliente deberá certificar su estatus de no estadounidense cuando le sea solicitado y no tener ningún indicio que indique lo contrario.
Si un cliente es un US Person, INTELIGO SAB le solicitará presentar el formulario W-9 del IRS, así como un formato de autorización especial requerido por INTELIGO SAB para el reporte de su información.
Si un cliente es un US Person, INTELIGO SAB le solicitará presentar el formulario W-9 del IRS, así como un formato de autorización especial requerido por INTELIGO SAB para el reporte de su información.
¿Cuándo entró en vigencia FATCA?
FATCA entró en vigencia el 01 de julio del 2014.